Несколько лет назад сделки лизинга в сфере малого и среднего бизнеса были редкостью. Сегодня лизинговые контракты заключают все чаще. Появляются компании, специализирующиеся на оказании таких услуг. Спрос растет, несмотря на то, что из-за особенностей системы налогообложения не всем предприятиям малого и среднего бизнеса лизинг обходится дешево



Основные аргументы, которые приводят специалисты лизинговых компаний, обосновывая свой интерес к малому и среднему бизнесу, сводятся к следующему. Во-первых, на рынке обострилась конкуренция в области финансирования крупных проектов. С состоятельными предприятиями (у которых большие обороты) стали работать лизинговые компании с иностранным капиталом, вытесняя отечественные в более рискованную нишу - малого и среднего бизнеса.

Однако не все представители лизинговых компаний согласны с этим. Некоторые из них считают, что условия работы и у наших компаний, и у иностранных в целом одинаковы, каналы продаж разные. Не все считают, что компании с иностранным капиталом отличаются заведомо более выгодными условиями, чем отечественные, для оттеснения наших лизингодателей в область малого и среднего бизнеса. Просто не все видят лизинговую сделку изнутри, а видят только конечный процент, который лежит на поверхности.

Во-вторых, сами небольшие предприятия изменились. `Раньше проверить платежеспособность мелкой компании за предыдущие годы работы было практически невозможно из-за того, что многие из них работали по `серым` схемам.

Существовал риск не получить от клиентов необходимые платежи. Сегодня эти предприятия уделяют больше внимания прозрачности балансов, кредитной истории, повышается уровень профессионализма менеджмента`, - отметил генеральный директор ЗАО `Балтийский лизинг` Дмитрий Корчагов.

Работа с небольшими предприятиями для лизинговых компаний не очень рентабельна, поскольку затраты здесь не меньше, чем при заключении контрактов на большие суммы. По словам генерального директора ООО `Балтийская лизинговая компания` Дмитрия Горизонтова (он является также руководителем ООО `Петербургская лизинговая компания`), сделки подобного рода могут быть прибыльными, если правильно выстроить работу в этом сегменте лизингового рынка.

Сделки, уверен он, должны быть стандартизированы. Если для крупного бизнеса имеют значение стоимость контракта, доставка оборудования через границу, то для небольшого наибольшую роль играют доступность и скорость.

Мелким предприятиям лизинг позволяет решить проблему долгосрочных инвестиций, поскольку они чаще всего не вписываются в критерии, которые банки предъявляют к своим заемщикам. Для небольших компаний характерны высокая доходность и интенсивность развития, но незначительный собственный капитал. А лизинг позволяет приобрести оборудование или имущество при объеме финансирования меньше, чем их стоимость.

Вместе с тем и лизинговые компании не раздают деньги направо и налево. Так, в `Балтийском лизинге` от потенциальных клиентов требуются: безубыточная деятельность, работа на рынке не менее одного года, положительная кредитная история и плюс к тому гарантия поставщика об обратном выкупе.

Работа с мелкими предприятиями позволяет лизинговым компаниям диверсифицировать риски, но, конечно, не в полной мере. Их приходится компенсировать разными способами: за счет повышения ставок, увеличения авансовых платежей, выставления требования дополнительных залогов, если объект является малоликвидным.

Правда, конкуренция заставляет компании идти и на некоторые послабления. Ставки устанавливают в индивидуальном порядке, авансовые платежи колеблются в определенных пределах, а иногда вообще отсутствуют.

В `Балтийском лизинге` с целью привлечения клиентов ускорили оформление сделок на сумму до $200 тыс. Если предприятие вписывается в заявленные критерии, то от них не требуют бизнес-план, дополнительный залог, а заявку рассматривают без участия кредитного комитета банка, только в компании.

Условия проведения сделок в сфере малого и среднего бизнеса зависят от того, является этот вид деятельности для компании основным или побочным. Так, в `Балтийской лизинговой компании` договоры заключают на любые суммы. А в `Балтийском лизинге` есть нижний порог - $50 тыс. Сроки по сделкам, правда, установлены одинаковые - максимум до трех лет.

Какого-то отраслевого преимущества по малому и среднему бизнесу у лизинговых компаний, как правило, нет. Обещанный экспертами на 2005 год бум по строительному оборудованию не отмечается. Традиционно много контрактов заключают в области автотранспорта. Торговые предприятия не всех устраивают из-за специфики баланса: больших объемов кредиторской и дебиторской задолженности наряду с отсутствием в достаточном объеме собственных средств.

Оптимизация налогообложения за счет лизинга - преимущество для крупного бизнеса, а для мелкого бизнеса она не столь важна, особенно если речь идет о предприятиях, которые работают на `вмененке` или по упрощенной схеме налогообложения. Но в этом случае возникает неопределенность с уплатой НДС и налога на имущество. Если такие предприятия берут что-либо в лизинг, то, во-первых, опосредованно они все равно платят налог на имущество, так как он включается в платежи по лизингу, а во-вторых, они не могут предоставлять к зачету НДС, в то время как лизинговая компания его начисляет.

По этой причине в `Балтийском лизинге` не работают с предприятиями, использующими данную систему налогообложения. `Если эти компании соглашаются на условия лизинговых компаний, то только от безысходности`, - заметил Д. Корчагов.

Лизинговые компании могли бы проводить больше сделок в сфере малого и среднего бизнеса, если бы государство выступало в качестве поручителя таких предприятий. В 2004 году `Балтийский лизинг` заключил договор с Агентством кредитного обеспечения. Но это касается только тех предприятий, которые зарегистрированы на территории Ленинградской области. В Петербурге бюджетных гарантий по лизинговым сделкам не предоставляют.